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关于印发《9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录财务报销管理办法(修订)》的通知

时间:2021-12-29 来源:财务处 编辑:财务处信息管理员 点击:590 次

                                                                                          鄂幼专202157

校内各单位:

9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录财务报销管理办法(修订)》已经20211129校长办公会研究通过,现印发给你们,请认真贯彻实行。

 

 

 

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                                                              20211220

 

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财务报销管理办法(修订)

 

 

为了加强学校财务报销审批权限管理,规范财务审批程序,简化财务报销手续,提高工作效率。根据《会计法》《会计基础工作规范》《高等学校财务管理制度》《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》等相关规定,结合学校发展过程中出现的新情况,在调研的基础上,对《9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录财务报销管理方法》进行了修订。

一、报销审核、审批原则

(一)归口管理、签批负责原则。经费的审批,实行谁签字谁负责,报账凭证上的所有签字人员,对报送事项和经费使用的真实性、完整性、合规性负责。限额审批,按照支出额度的不同,适度确定各级签批人权限,签批人对签批事项及其结果承担相关责任。

(二)预算支出、刚性约束原则。学校预算一经下达,各部门、院系都必须严格按照预算计划开展经济活动,不得随意调整预算项目和经费指标,不得签批超预算和无预算项目的经费,做到无预算,不支出

(三)依法审核、严格监督原则。财务处根据部门职责,统筹协调和安排资金,对各单位的资金使用情况进行审核、监督管理。签批人对所签批事项,有责任有义务接受党委书记、校长、分管校领导、纪检、审计以及教职工的监督。

二、适用范围

本办法适用于学校账务报销、基建账务报销、工会账务报销、食堂账务报销等,不含横向科研经费代理记账报销。

三、审批权限和额度

(一)预算内支出审批权限和额度

1万以内;1万元(含)以上,5万元以内;5万元(含)以上,20万元以内;20万元(含)以上,100万元以内;100万元(含)及以上5个报销额度,确定预算内支出的审批权限(见附件2)。往来款项退还,由业务部门审核确认后,按合同实行。

(二)不可预见费及预算外支出审批权限和额度

10万以内10万元以上50万元以内50万元及以上3个报销额度。确定不可预见费及预算外支出的审批权限(见附件3)。

无预算不支出,无重大突发事项,原则上不使用不可预见费。重大特殊情况须使用不可预见费,由部门负责人提出申请,财务处负责人核准,分管校领导审核,履行资金的审批程序后实施。

四、报销审核、审批流程

报销审核、审批流程按9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录财务报销单”(见附件4格式办理。报销单由报销人填写,部门负责人审核签字后,交由财务处进行预算经费来源和会计要素审核,审核通过后,再按审批额度权限办理后续审批手续。

五、报销类别和会计要素

按不同类别业务性质,确定财务报销会计要素(见附件1)。

六、其他

(一)湖北幼教科技开发企业、省实验幼儿园食堂参照本办法单独制定财务审批权限规定。

(二)本办法自202211日起实行,此前颁布的有关规定与本办法相抵触的,以本办法为准。本办法由财务处负责说明。

 

附件:1.财务报销会计要素

2.预算内支出审批权限和额度

3.不可预见费、预算外支出审批权限和额度

4.9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录财务报销单

      鄂幼专2021—57号财务审批管理办法.doc

 

 

 

 

 

 

附件1

 

财务报销会计要素

 

一般事务报销会计要素

1.9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录经费报销单:按格式要求填写齐全;

2.正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、部门负责人在发票上签字;

3.刷公务卡POS机小票;

4.《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》对应表格。

差旅费报销会计要素

1.9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录经费报销单:按格式要求填写齐全;

2.《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》公务出差对应表格。

3.会议通知(事前);

4.培训会务、城市间交通、住宿发票:正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全);出差人、部门负责人在发票上签字;

5.POS机小票;

6.住宿清单; 

7.因公临时出国需增加的会计要素:因公临时出国任务和预算审批意见表;上级部门批文;合同。

公务接待费报销会计要素

1.9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录经费报销单:按格式要求填写齐全;

2.《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》公务接待对应表格。

3.正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、部门负责人在发票上签字;

4.公务接待函;

5.菜单。

政府采购项目报销会计要素

1.9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录经费报销单:按格式要求填写齐全;

2.正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、部门负责人在发票上签字;

3.政府采购实行确认书;

4.政府采购合同备案确认表;

5.中标通知书;

6.合同;

7.合同审核会签单(按格式要求签批齐全);

8.采购项目验收报告单(按格式要求签批齐全);

9.资产入库单(政府采购货物资产类,服务类不需要);

10.送货清单(政府采购货物资产类,服务类不需要)。

11.《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》对应表格。

劳务费、评审费报销会计要素

1.9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录经费报销单:按格式要求填写齐全;

2.劳务报酬发放表:(1)领款人姓名(2)帐号(3)身份证号(4)核算标准及明细(5)应发劳务费金额(6)税额(7)实发劳务费金额;

3.相关文件、通知、课程安排表;

4.劳务费领用人身份证复印件、银行卡复印件、职称证明;

5.《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》对应表格。

人员经费支出会计要素

1.基本工资:由人事处造表,人事处负责人签字;财务处负责人核准签字后直接发放;

2.奖励绩效:由人事处造表(并附发放人员的银行卡号),人事处负责人签字;财务处负责人审核签字,经分管财务校领导审批和校长审批后发放;

3.单项奖励:由人事处造表(并附发放人员的银行卡号),人事处负责人签字;财务处负责人审核签字,报经校长办公会或校党委会同意,分管财务校领导审批和校长审批后发放;

4.发放奖励绩效和单项奖励还需附经费发放文件依据;

5.《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》对应表格。

学生退费支出会计要素

1.9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录经费报销单:按格式要求填写齐全;

2.退费明细表(由学工处负责造表,并附退费学生的银行卡号);

3.交费收据(或遗失证明);

4.退费依据;

5.《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》对应表格。

学生各类经费发放会计要素

1.9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录经费报销单:按格式要求填写齐全;

2.经费发放明细表(由学工处负责造表,并附发放学生的银行卡号);

3.经费发放文件依据;

4.《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》对应表格。

收费会计要素(不含学费住宿费)

1.合同(注明收费标准和收费总金额等);

2.报告(注明收费标准和收费总金额等)。

基建工程预付款报销会计要素

1.9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录经费报销单:按格式要求填写齐全;

2.工程立项文件;

3.合同;

4.政府采购实行确认书;

5.政府采购合同备案确认表;

6.中标通知书;

7.合同审核会签单(按格式要求签批齐全);

8.工程预付款申请单(按格式要求签批齐全),预付款金额最高不超过合同金额30%

9.正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、基建部门负责人在发票上签字;

10.工程进度明细表(制表人签名)。

十一基建工程进度款报销会计要素

1.9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录经费报销单:按格式要求填写齐全;

2.正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、基建部门负责人在发票上签字;

3.工程进度明细表(制表人签名,不得超进度支付进度款,工程增项须办理事前签证,提交一事一签证签证单签证单须事前经校长办公会审议通过,增项总金额不得超出合同总金额的10%);

4.工程款支付报审表(监理、审计签字,按格式要求签批齐全);

5.工程立项文件;

6.合同;

7.政府采购实行确认书;

8.政府采购合同备案确认表;

9.中标通知书;

10.合同审核会签单(按格式要求签批齐全)。

十二基建竣工决算报销会计要素

1.9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录经费报销单:按格式要求填写齐全;

2.工程立项文件;

3.合同;

4.政府采购实行确认书;

5.政府采购合同备案确认表;

6.中标通知书;

7.合同审核会签单(按格式要求签批齐全);

8.正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、基建部门负责人在发票上签字;

9.工程进度明细表(制表人签名);

10.工程款支付报审表(监理、审计签字,按格式要求签批齐全);

11.竣工决算报告;

12.校党委会议校长办公会议审议通过的工程转固会议纪要

十三基建账政府采购类非工程款凭证报销会计要素

1.9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录经费报销单:按格式要求填写齐全;

2.合同;

3.政府采购实行确认书;

4.政府采购合同备案确认表;

5.中标通知书;

6.合同审核会签单(按格式要求签批齐全);

7.正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、基建部门负责人在发票上签字;

8.建设项目资金支付审批表(按格式要求签批齐全)。

十四基建账其他业务报销会计要素

1.9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录经费报销单:按格式要求填写齐全;

2.合同;

3.正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、基建部门负责人在发票上签字。

 

 

 

 

2

 

预算内支出审批权限和额度

 

额度

部 门

负责人

财务处

负责人

分管业务

校领导

分管财务

校领导

校长

校长办公会或

校党委会

1万以内

审核

核准

 

 

 

 

1万元(含)以上,5万元以内

审核

审核

审批

 

 

 

5万元(含)以上,20万元以内

审核

审核

审批

审批

 

 

20万元(含)以上,100万元以内

审核

审核

审批

审批

审批

校长办公会议审议通过(为了切实提高办事效率,同一业务事项无变化,只需上会审议一次)

100万元(含)及以上

审核

审核

审批

审批

审批

党委会议审议通过(为了切实提高办事效率,同一业务事项无变化,只需上会审议一次)

3

 

不可预见费预算外支出审批权限和额度

 

额  度

部 门

负责人

财务处

负责人

分管业务

校领导

分管财务

校领导

校长

校长办公会或校党委会

10万以内

申请

审核

审批

审批

 

 

10万元(含)以上,50万元以内

申请

审核

审批

审批

审批

校长办公会议审议通过(为了切实提高办事效率,同一业务事项无变化,只需上会审议一次)

50万元(含)及以上

申请

审核

审批

审批

审批

党委会议审议通过(为了切实提高办事效率,同一业务事项无变化,只需上会审议一次)

 

 

 

 

 

 

4

 

9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录财务报销单

填报日期:                                          年   月    日

填报部门

 

报销人签名

 

预算经费来源

 

报销单据数量

共    张

报销事项名称

 

合计金额

          元

报销结算方式

公务卡?    转账?    现金?

部门负责人意见

 

分管校领导意见

 

财务处预算意见

 

财务处会计意见

 

财务处负责人意见

 

报销事项说明

及上会审议备注

 

 

 

 

 

 

 

 

本人承诺所报销票据真实、准确且与报销事项直接相关

分管财务校领导意见

 

 

 

                                年   月    日

校长意见

 

 

 

 

            9778818威尼斯官网-威尼斯官网在线-登录办公室          20211220日印发




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